Si vous vous intéressez à la défiscalisation immobilière, sachez que l’investissement locatif est une bonne manière de vous constituer un patrimoine immobilier, l’un des placements le plus rentable à ce jour.
Différents dispositifs de défiscalisation existent et sont mis en place par le gouvernement vous permettant de réduire vos impôts jusqu’à 21% tout en percevant des revenus locatifs.
Vous vous posez surement la question de Comment défiscaliser en investissant dans le neuf ? Quels sont les avantages fiscaux d’un investissement dans le neuf ?
Le dispositif PINEL
Le dispositif Pinel (précédemment appelé dispositif Duflot) permet aux investisseurs qui achètent un bien immobilier neuf pour le louer, de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. Il faut cependant respecter certains critères notamment sur les caractéristiques du bien, son emplacement, le loyer plafonné et la durée de location.
Grâce à ce dispositif, l’investisseur peut bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu étalé sur :
- 6 ans : avantage fiscal de 12 %, avec une réduction d’impôt totale de 36 000 € au maximum, soit 6 000 € maximum à l’année ;
- 9 ans : avantage fiscal de 18 %, avec une réduction d’impôt totale de 54 000 € maximum, soit 6 000 € maximum sur l’année ;
- 12 ans : avantage fiscal de 21 %, avec une réduction d’impôt totale de 63 000 € maximum, soit 6 000 € maximum par an pendant 9 ans, puis 3 000 € maximum par an pendant 3 ans.
Comment bénéficier d’une réduction d’impôt avec le dispositif PINEL ?
- Le logement doit être mis en location pendant une période minimale de six, neuf ou douze ans ;
- Le logement est situé en zone tendue (Abis, A et B1) ou dans une commune couverte par un contrat de redynamisation de site de défense depuis le 1er janvier 2018 ;
- Le loyer appliqué respecte un plafond de loyer qui varie en fonction des zones, généralement inférieur d’environ 20 % aux loyers de marché ;
- Le locataire présente un niveau de ressources qui n’excède pas un plafond ;
- Le logement respecte un niveau de performance énergétique globale.
Le statut LMNP
Le Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) est un dispositif fiscal qui permet à tout particulier d’investir dans l’immobilier neuf ou ancien en bénéficiant d’une réduction d’impôts plus avantageuse que la location nue.
Il n’est pas nécessaire de payer beaucoup d’impôts pour bénéficier du statut LMNP. Ce dispositif s’adresse aux investisseurs souhaitant se constituer un patrimoine immobilier sur le long terme et générer des ressources financières complémentaires (les loyers). Les revenus générés par cette location bénéficient d’une fiscalité plus douce, grâce à l’abattement forfaitaire de 50% appliqué directement.
A ce titre pour bénéficier des avantages du statut LMNP il faut respecter ces conditions :
- Louer le bien immobilier meublé dans la limite d’un mois après l’acquisition du bien,
- Réaliser moins de 23 000€ de recettes annuelles ou moins de 50% des revenus globaux avec cette activité,
- Ne pas être inscrit au Registre du Commerces et des Sociétés (RCS) pour cette activité
- Le bien devra être équipé de manière à répondre aux besoins essentiels des locataires.
Le dispositif DENORMANDIE
Le dispositif Denormandie est un dispositif permettant de bénéficier d’une réduction d’impôt si vous réalisez un investissement locatif dans une zone spécifique.
Ce logement à rénover doit se situer dans certaines communes labellisées « Cœur de Ville » mais aussi dans un quartier ancien dégradé de la ville.
L’objectif de ce dispositif est d’encourager la rénovation ou la réhabilitation dans l’ancien pour répondre aux besoins de logement des populations, dans la continuité du plan national de lutte contre le logement insalubre.
Pour être éligible à la réduction d’impôt Denormandie, vous devez :
- Acheter un bien à rénover dans une des villes labellisées « Coeur de ville » entre le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2022
- Effectuer des travaux représentant au moins 25 % du prix du logement acheté mettre votre logement en location nue (non meublée) sur une période longue durée, pendant 6, 9 ou 12 ans
- louer votre logement à un prix raisonnable à des ménages modestes en respectant certains plafonds de loyers et de ressources. L’application des plafonds à respecter correspond aux mêmes règles que celles appliquées au dispositif Pinel neuf.
Le calcul de la réduction d’impôt Denormandie s’opère à partir du prix de revient net du logement. Ce prix comprend l’ensemble des sommes débloquées pour acquérir le bien y compris les dépenses de rénovation.
L’avantage fiscal est étalé sur la durée de location. Son montant est calculé en appliquant au prix net de revient du logement un pourcentage variant en fonction de la durée de location du logement :
- Pour une période de location de 6 ans: Réduction d’impôt de 12 % du prix du bien
- Pour une période de location de 9 ans: Réduction d’impôt de 18 % du prix du bien
- Pour une période de location de 12 ans: Réduction d’impôt de 21 % du prix du bien